💰 모범 납세자 선정 기준 – 성실 납세자의 혜택 및 신청 방법

모범 납세자는 국세 및 지방세를 성실히 납부하고, 국가 재정에 기여한 납세자를 선정하여 정부가 인정하는 제도입니다. 매년 3월 3일 ‘납세자의 날’에 국세청과 지방자치단체가 모범 납세자를 선정하고 포상합니다.

그렇다면 모범 납세자가 되려면 어떤 기준을 충족해야 할까요? 이번 글에서는 모범 납세자 선정 기준, 혜택, 신청 방법까지 자세히 알아보겠습니다. 😊💡

📌 모범 납세자란?

✅ 국세 및 지방세를 성실하게 신고·납부한 개인 및 법인
✅ 세무 신고 및 세금 납부 이력이 우수하고, 조세 정의 실천에 기여한 납세자
✅ 국가 및 지역 경제 발전에 공헌한 납세자

💡 TIP:
모범 납세자는 개인 사업자, 법인, 급여 소득자 등 모든 납세자가 대상이 될 수 있습니다.

🔍 모범 납세자 선정 기준

모범 납세자는 국세청 및 지방자치단체에서 엄격한 심사를 거쳐 선정됩니다. 선정 기준은 국세청(국세 납세자)과 지방자치단체(지방세 납세자)에 따라 다소 차이가 있습니다.

1. 국세청 모범 납세자 선정 기준

✔ 최근 3년간 국세를 성실히 신고·납부한 자
✔ 최근 3년간 세금 체납, 조세 포탈, 탈세, 조세 범칙 행위 등이 없는 자
✔ 세금 납부액이 일정 기준 이상이고, 성실한 세무 신고 및 납부 이력을 보유한 자
✔ 고용 창출, 사회공헌 활동, 지역 경제 기여도가 높은 자

2. 지방자치단체 모범 납세자 선정 기준 (지방세 성실 납세자)

✔ 최근 3년 이상 지방세를 성실히 납부한 자
✔ 체납 이력 및 가산세 부과 이력이 없는 자
✔ 납부해야 할 지방세 규모가 일정 기준 이상인 자
✔ 지역 경제 활성화 및 사회공헌 활동을 수행한 자

💡 TIP:
📍 국세 모범 납세자는 국세청에서, 지방세 모범 납세자는 각 지방자치단체에서 별도로 선정합니다. 국세와 지방세를 모두 성실하게 납부하면 더 높은 평가를 받을 수 있습니다.

🎖️ 모범 납세자 선정 절차

✅ 국세 모범 납세자 선정 절차

1️⃣ 국세청 내부 심사 – 납세 실적 및 체납 여부 확인
2️⃣ 심사위원회 검토 – 세무 신고 성실도, 사회공헌 기여도 평가
3️⃣ 최종 선정 및 발표 – 납세자의 날(3월 3일)에 발표 및 포상

✅ 지방세 모범 납세자 선정 절차

1️⃣ 지방자치단체 내부 심사 – 지방세 납부 실적 확인
2️⃣ 지방세 심사위원회 검토 – 세금 체납 여부 및 지역사회 기여도 평가
3️⃣ 최종 선정 및 발표 – 납세자의 날 또는 지방세 관련 행사에서 발표

💡 TIP:
✔ 납세 성실도가 가장 중요한 기준이며, 체납·가산세 부과 이력이 있는 경우 선정에서 제외됩니다.
✔ 기업의 경우 근로자 고용 창출, 사회공헌 기여도가 평가 요소로 작용할 수 있습니다.

🏆 모범 납세자 혜택 (국세청 & 지방자치단체 제공)

모범 납세자로 선정되면 다양한 세금 감면 및 금융 지원 혜택을 받을 수 있습니다.

1. 국세청 모범 납세자 혜택

✅ 세무조사 유예 (최대 5년) – 일정 요건 충족 시 세무조사 면제
✅ 세금 신고·납부 시 우대 – 신고 기한 연장 및 가산세 감면 혜택
✅ 출입국 심사 우대 (모범 납세자 전용 자동출입국 심사대 이용 가능)
✅ 금융기관 대출 심사 시 우대
✅ 포상 및 표창 수여 (대통령 표창, 국무총리 표창, 국세청장 표창 등)

💡 TIP:
📍 세무조사 유예 혜택은 법인 및 개인 사업자에게 가장 큰 장점이 될 수 있습니다.

2. 지방세 모범 납세자 혜택 (지방자치단체 제공)

✅ 지방세 관련 세무조사 면제
✅ 지방세 납부 기한 연장 및 감면 혜택
✅ 지방자치단체 공공시설 이용료 감면
✅ 명예의 전당 헌액 및 홍보 지원

💡 TIP:
📍 각 지자체별로 혜택이 다를 수 있으므로 거주 지역의 지방자치단체 홈페이지에서 확인하는 것이 좋습니다.

📝 모범 납세자 신청 방법

모범 납세자는 대부분 세무당국(국세청, 지방자치단체)이 직접 선정하지만, 일부 자치단체에서는 납세자가 신청할 수도 있습니다.

✅ 국세청 모범 납세자 신청 방법

📍 국세청에서 매년 자체적으로 심사하여 선정 (별도 신청 불필요)

✅ 지방세 모범 납세자 신청 방법

📍 거주 지역 지방자치단체 세무부서에 신청 가능
📍 신청 시 필요한 서류:

지방세 성실 납부 증명서
신청서 및 추가 증빙자료 (사회공헌 활동 내역 등)

💡 TIP:
📍 지방세 모범 납세자는 신청 방식과 선정 기준이 지역별로 다를 수 있으므로, 해당 지자체 홈페이지에서 공고를 확인 후 신청하세요.

🎯성실한 납세가 최고의 혜택으로 돌아옵니다.

✔ 최근 3년간 성실하게 세금을 납부하면 모범 납세자로 선정될 가능성이 높음
✔ 국세청 및 지방자치단체에서 자동 선정되지만, 지방세 모범 납세자는 신청도 가능
✔ 세무조사 면제, 세금 감면, 금융 혜택, 공항 출입국 우대 등 다양한 혜택 제공

세금은 국가 운영의 근간이 되는 중요한 요소입니다. 성실한 납세 습관을 기르면, 모범 납세자로 선정되어 다양한 혜택을 받을 수 있습니다! 😊💡

보랏빛글송이